Hospitales, institutos, carreteras, pensiones… Todo eso lo financia el sector público con los impuestos que pagamos. ¿Por qué interviene el Estado en la economía? ¿Cómo se reparte la carga de los impuestos? ¿Qué ocurre cuando gasta más de lo que ingresa? Estas son las preguntas de esta lección.
Objetivos
- Identificar los fallos de mercado que justifican la intervención pública
- Distinguir impuestos directos e indirectos, progresivos y proporcionales
- Interpretar el saldo presupuestario: déficit y superávit
- Relacionar déficit y deuda pública
- Explicar la política fiscal expansiva y restrictiva
1. Los fallos de mercado
El mercado asigna bien muchos recursos, pero en algunos casos falla. Estos fallos de mercado justifican la intervención del sector público.
| Fallo | Explicación | Respuesta pública |
|---|---|---|
| Bienes públicos | No se puede excluir a quien no paga y el consumo de uno no reduce el de otro (alumbrado, defensa): nadie querría pagarlos voluntariamente | Provisión pública financiada con impuestos |
| Externalidades negativas | Una actividad perjudica a terceros que no son compensados (contaminación) | Impuestos, normas, derechos de emisión |
| Externalidades positivas | Una actividad beneficia a terceros (vacunación, educación) | Subvenciones, provisión pública |
| Competencia imperfecta | Monopolios y cárteles fijan precios altos | Defensa de la competencia, regulación |
| Información asimétrica | Una parte sabe más que la otra (vendedor de un coche usado) | Normas de información, garantías |
2. Los ingresos públicos: los impuestos
| Tipo | Grava | Ejemplos en España |
|---|---|---|
| Directos | La renta o el patrimonio de una persona o empresa | IRPF, Impuesto sobre Sociedades |
| Indirectos | El consumo o el gasto, con independencia de quién lo haga | IVA, impuestos especiales (carburantes, alcohol, tabaco) |
Además, las cotizaciones sociales que pagan trabajadores y empresas financian sobre todo las pensiones y las prestaciones por desempleo.
- Progresivo: el tipo medio aumenta con la renta (IRPF).
- Proporcional: el mismo porcentaje para todos.
- Regresivo (en relación con la renta): pesa más, en proporción, sobre las rentas bajas. Los indirectos tienden a serlo, porque las familias con menos renta gastan una proporción mayor de ella.
Un IRPF simplificado (tramos ficticios)
Tramo 1: hasta 12 000 €, al 20 %. Tramo 2: lo que supera 12 000 €, al 30 %. Renta: 20 000 €.
- Tramo 1: 12 000 × 0,20 = 2400 €.
- Tramo 2: (20 000 − 12 000) × 0,30 = 8000 × 0,30 = 2400 €.
- Cuota total: 2400 + 2400 = 4800 €.
- Tipo medio: 4800 ÷ 20 000 × 100 = 24 %.
El tipo marginal es del 30 %, pero el tipo medio es del 24 %: solo la parte que supera el límite paga el tipo más alto.
3. El presupuesto, el déficit y la deuda
Los Presupuestos Generales del Estado recogen cada año los ingresos y gastos previstos; los aprueban las Cortes Generales. Las mayores partidas de gasto en España son las pensiones, los intereses de la deuda, el desempleo y las transferencias a otras administraciones (las comunidades autónomas gestionan sanidad y educación).
Saldo presupuestario = ingresos públicos − gastos públicos
Deuda pública: Total de lo que el Estado debe por los préstamos acumulados. Cada año con déficit se emiten títulos (letras, bonos) y la deuda aumenta. Se suele expresar en % del PIB.
4. La política fiscal
Política fiscal: Uso del gasto público y de los impuestos por parte del Gobierno para influir en la actividad económica, el empleo y la distribución de la renta.
| Expansiva | Restrictiva | |
|---|---|---|
| Cuándo | Recesión y paro elevado | Inflación alta o déficit excesivo |
| Medidas | Más gasto público y/o menos impuestos | Menos gasto y/o más impuestos |
| Efecto | Aumenta la demanda y la actividad; suele aumentar el déficit | Modera la demanda; reduce el déficit |
Recuerda
- Fallos de mercado: bienes públicos, externalidades, competencia imperfecta, información asimétrica.
- Impuestos directos (IRPF, Sociedades) e indirectos (IVA); el IRPF es progresivo.
- Déficit = gastos mayores que ingresos en un año; la deuda acumula los déficits.
- Política fiscal expansiva: más gasto o menos impuestos; restrictiva: lo contrario.
¡Ahora te toca a ti!
Comprueba que lo has entendido con los ejercicios y repasa con el resumen.